¿Cómo se calcula el Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles?

La adquisición de una propiedad implica varios aspectos financieros y legales, siendo uno de los más importantes el Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles. Este impuesto, aplicable en México al momento de comprar un inmueble, es un factor crucial a considerar, especialmente si estás planeando comprar tu próxima casa.

En este artículo, te proporcionaremos una guía sencilla para entender cómo se calcula el ISAI, una información valiosa tanto para compradores primerizos como para aquellos que buscan expandir su patrimonio inmobiliario.

Determina la base imponible: El punto de partida para el cálculo del ISAI

Al calcular el Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles en México, el primer paso es determinar la base imponible. Esta base es esencial para entender cuánto impuesto deberás pagar al adquirir una propiedad.

La base imponible del ISAI se define de dos maneras posibles: el valor de la transacción o el valor catastral del inmueble, eligiendo el que sea mayor.

• Valor de la transacción: Este valor se refiere al precio acordado entre comprador y vendedor, tal como se establece en la escritura pública de compraventa. Es el precio que efectivamente pagas por la propiedad.
• Valor catastral: El valor catastral es determinado por las autoridades locales y refleja el valor estimado del inmueble para fines fiscales. Este valor puede ser revisado y actualizado periódicamente por las autoridades catastrales.

En la mayoría de los casos, la base imponible del ISAI se establece como el mayor entre el valor de la transacción y el valor catastral. Esto asegura que el impuesto refleje de manera más precisa el valor real de mercado de la propiedad.

Es importante tener en cuenta que, en algunas circunstancias, el valor catastral puede ser mayor que el precio de venta, especialmente en áreas donde los valores inmobiliarios han aumentado significativamente pero los precios de venta aún no reflejan este incremento.

Conoce la tasa de Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles

La tasa del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles, un factor clave en la compra de tu nueva casa, varía según el estado en donde se ubica la propiedad.

• Variación de tasas por estado: En México, el ISAI es un impuesto estatal, por lo que la tasa puede cambiar de un estado a otro. Mientras que en algunas regiones la tasa del ISAI es del 2% sobre el valor catastral del inmueble, en otras puede llegar hasta el 5% del valor del inmueble​​​​.
• Cálculo basado en el avalúo: Generalmente, la tasa del ISAI se aplica sobre el valor de la vivienda según el avalúo, lo cual puede ser el valor de la transacción o el valor catastral, dependiendo de cuál sea mayor. Las tasas suelen oscilar entre el 2% y el 3% en la mayoría de las entidades federativas​​.

Esto te ayudará a tener una idea más precisa del costo total y a tomar decisiones informadas sobre tu inversión.

¿Cómo puedo determinar el monto del ISAI?

El cálculo del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles es un paso crucial cuando planeas comprar una propiedad. Este cálculo se realiza multiplicando la tasa de impuesto por la base imponible, que ya hemos definido anteriormente, como el mayor valor entre el precio de transacción y el valor catastral.

Fórmula para Calcular el ISAI:

Impuesto = Base imponible × Tasa de impuesto

1. Determina la base imponible: Como hemos discutido, la base imponible será el valor más alto entre el precio de venta de la propiedad y su valor catastral.
2. Aplica la Tasa de Impuesto: Utiliza la tasa de impuesto específica del estado donde se ubica la propiedad. Por ejemplo, si la tasa es del 3% y la base imponible es de $1,000,000 MXN, el cálculo sería: $1,000,000 × 0.03.
3. Calcula el monto total del impuesto: Siguiendo el ejemplo anterior, el impuesto a pagar sería de $30,000 MXN.

Este cálculo te dará una idea clara del costo adicional que implica el ISAI en la adquisición de tu nueva casa.

Exenciones y deducciones en el ISAI

Al calcular el Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles para tu próxima adquisición de vivienda en Tu Casa Más, es importante tener en cuenta las posibles exenciones y deducciones que pueden disminuir tu carga impositiva.

Estos beneficios fiscales varían según la legislación de cada estado en México, y pueden incluir condiciones especiales para ciertos tipos de propiedades o compradores.

• Viviendas de programas de vivienda social: Una exención notable en el ISAI se aplica a la compra de viviendas que forman parte de programas gubernamentales de vivienda asequible. Estas exenciones están diseñadas para fomentar el acceso a la vivienda en comunidades de bajos ingresos, mejorando la equidad en la adquisición de propiedades.
• Propiedades adquiridas por personas con discapacidad: Algunos estados ofrecen exenciones o tasas reducidas en el ISAI para personas con discapacidad que adquieren propiedades. Estas exenciones buscan facilitar su acceso a viviendas adecuadas, reconociendo sus necesidades específicas.
• Otros casos excepcionales: Además, hay situaciones en las que se aplican reducciones fiscales por la adquisición de propiedades rurales, propiedades destinadas a usos específicos (como educación o salud) o bajo otras circunstancias especiales.

Es crucial consultar la legislación y regulaciones locales para determinar si tu caso se ajusta a estas exenciones o reducciones​​.

Entender el cálculo del Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles es esencial en el proceso de compra de una casa. Con la información que te hemos proporcionado, esperamos haber aclarado tus dudas sobre este aspecto clave de la compra inmobiliaria. 

Si aún tienes preguntas o necesitas más orientación, no dudes en contactar a nuestro equipo de expertos en Tu Casa Más. Estamos aquí para asesorarte en cada paso de tu camino hacia la adquisición de tu nueva vivienda, asegurando que cada decisión que tomes esté bien informada y alineada con tus objetivos.

Si te ha gustado este artículo, quizás te interese:

¿Cómo es el proceso de escrituración en Tu Casa Más?

¿Sabes qué son los gravámenes de una vivienda?

¿Cómo puedo obtener una copia de la escritura de mi casa?